Czym jest oros pożyczka bez BIK?

Pożyczka bez BIK to umowa, która nie wiąże się z podlegającym opodatkowaniu świadczeniem rzeczowym (BIK) dla dyrektorów. To tutaj pożyczka udzielana jest na warunkach zbliżonych do tych dostępnych dla ogółu społeczeństwa.

Zamiast być opodatkowana w ramach BIK, pożyczka jest opodatkowana jako dochód z tytułu zatrudnienia i opłaca podatek dochodowy od osób prawnych. Aby uzyskać więcej informacji, zobacz nasze usługi dotyczące zgodności z przepisami podatkowymi i zwrotów.

Świadczenie rzeczowe (BIK) Opłata podatkowa

Wszelkie świadczenia zapewniane pracownikom lub dyrektorom, które nie są wliczone w ich wynagrodzenia – w tym samochody służbowe i prywatne ubezpieczenie medyczne – są klasyfikowane jako „świadczenia rzeczowe”. HMRC wymaga zapłaty podatku od wartości finansowej tych świadczeń, zwanego podatkiem od świadczeń rzeczowych (BIK).

Istnieją pewne wyjątki, ale ogólnie BIK ma zastosowanie do każdego pojazdu lub paliwa, które dostarczasz w ramach swojej działalności. Może to obejmować pojazdy udostępniane pracownikom do użytku osobistego oraz pojazdy używane oros zarówno w celach służbowych, jak i rekreacyjnych, takie jak furgonetka lub samochód osobowy. Rodzaj paliwa wpływa również na stawkę BIK, przy czym samochody z silnikiem Diesla są często opodatkowane wyżej niż samochody benzynowe, ponieważ emitują wyższą emisję CO2. Jednakże samochody elektryczne i hybrydowe typu plug-in, które w większym stopniu opierają się na energii elektrycznej niż na paliwie, są zazwyczaj objęte niższym podatkiem, ponieważ emitują niższą emisję CO2.

Oprócz stawki BIK należy wziąć pod uwagę obowiązujący podatek VAT i opłaty rejestracyjne za pierwszy rok, ponieważ zostaną one dodane do wartości P11D samochodu. Pamiętaj też, że stawki BIK podlegają corocznej zmianie i będą zależeć od wartości samochodu i jego wpływu na środowisko. Ważne jest, aby poświęcić trochę czasu na zrozumienie obowiązków związanych z BIK i podatkiem VAT, ponieważ niezastosowanie się do tego może skutkować nałożeniem znacznych kar i odsetek.

Wyjątki

HMRC ma kilka zwolnień z opłaty BIK za pożyczki oraz inne udogodnienia i usługi na rzecz pracowników lub ich rodzin. Jednak spełnienie niektórych z nich może być trudne. Przykładowo zwolnienie z BIK w przypadku nieoprocentowanej pożyczki na bilet okresowy obowiązuje tylko wtedy, gdy łączne saldo zadłużenia nie przekracza w żadnym roku podatkowym 10 000 PS. Limit ten jest określony przez prawo i został niedawno podwyższony z 5000 PS w celu uwzględnienia wysokich kosztów niektórych biletów okresowych.

Kolejne ważne zwolnienie dotyczy opłat pobieranych w związku z zaciągnięciem kredytu, takich jak opłaty za wycenę kredytów hipotecznych oraz opłaty administracyjne lub aranżacyjne w przypadku pozostałych rodzajów kredytów. Zwolnienie to opiera się na ITEPA 2003 s 177 i ma zastosowanie tylko wtedy, gdy pożyczka jest udzielana na warunkach ogólnie dostępnych dla ogółu społeczeństwa, a stopa procentowa nie jest niższa od oficjalnej stopy procentowej (ORI).

Nowe przepisy są złożone i mogą wymagać od pracodawców przeglądu swoich systemów wynagrodzeń i płac, aby upewnić się, że prawidłowo zgłaszają i odliczają prawidłową kwotę podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne klasy 1. Warto także rozważyć konsekwencje dla szeregu innych podatków i ceł, w tym podatku VAT, IHT oraz potencjalny wpływ na konta oszczędnościowe pracowników.

Zgodność podatkowa

Chociaż zwolnienia BIK są pomocne dla przedsiębiorstw, należy je uważnie monitorować pod kątem nadużyć. Najbardziej oczywistym problemem są niewłaściwe naliczanie odsetek, które mogą prowadzić do konsekwencji podatkowych dla spółki i jej dyrektorów. Może to wynikać z zaniżonej stopy procentowej, braku formalnych procesów zatwierdzania lub słabej komunikacji między działem finansowym a dyrektorami. Niezależnie od przyczyny istotne jest, aby naliczyć i udokumentować wymagane oprocentowanie.

Innym potencjalnym problemem jest niezadeklarowanie pożyczek dyrektorskich w zeznaniu podatkowym spółki. Może to spowodować, że firma zapłaci podatek dochodowy w wysokości 25% od niespłaconej części pożyczki. Można tego uniknąć, stosując prostą procedurę rejestrowania pożyczek i zgłaszania ich co roku w zeznaniach podatkowych Spółki.

Na koniec należy pamiętać, że HM Revenue and Customs (HMRC) może nadal opodatkować tanie pożyczki jako wynagrodzenie, jeśli uzna, że ​​zrzeczenie się pożyczki miało na celu uniknięcie podatku. Może się to na przykład zdarzyć, jeśli pożyczka została udzielona udziałowcowi w bliskiej spółce, a HMRC uważało, że była to fikcyjna transakcja mająca na celu ukrycie dywidendy.

Nadążanie za najnowszymi zmianami w regulaminach BIK może być trudne, jednak istotne jest, aby firmy się do nich stosowały, aby uniknąć ponoszenia kosztownych kar podatkowych. Jeśli potrzebujesz pomocy w tym zakresie, Incorpro oferuje kompleksowe usługi księgowe i księgowe, które pozwolą Ci zmniejszyć stres związany z zarządzaniem podatkami.